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廣東甘化科工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2024年4月19日召開(kāi)的第十一屆董事會(huì )第四次會(huì )議審議通過(guò)了《關(guān)于計提商譽(yù)減值準備的議案》，現將有關(guān)事項公告如下：
 

一、 商譽(yù)的形成

1、公司于2018年9月收購沈陽(yáng)含能金屬材料制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “沈陽(yáng)含能”）45%股權，支付對價(jià)18,360.00萬(wàn)元，取得可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬(wàn)元，公司將支付的合并成本超過(guò)應享有被收購方沈陽(yáng)含能的可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬(wàn)元確認為商譽(yù)。截止2022年12月31日，合并沈陽(yáng)含能形成的商譽(yù)累計計提減值5,766.89萬(wàn)元。

2、公司于2018年12月收購四川升華電源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “升華電源”）100%股權，支付對價(jià)66,000.00萬(wàn)元，取得可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11,480.73萬(wàn)元，公司將支付的合并成本超過(guò)應享有被收購方升華電源的可辨認凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額54,519.27萬(wàn)元確認為商譽(yù)。截止2022年12月31日，合并升華電源形成的商譽(yù)累計計提減值0元。
 

二、商譽(yù)減值測試情況

根據《企業(yè)會(huì )計準則第8號——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應在每年年度終了或在會(huì )計期間內出現減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測試。公司委托第三方專(zhuān)業(yè)評估公司，對沈陽(yáng)含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組和升華電源的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評估、測算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計算商譽(yù)減值金額。評估基準日為2023年12月31日。根據第三方專(zhuān)業(yè)評估公司的評估結論，1、合并沈陽(yáng)含能形成的商譽(yù)本次計提減值準備10,507.04萬(wàn)元；2、合并升華電源形成的商譽(yù)本次計提減值準備15,119.01萬(wàn)元。據此，公司擬計提商譽(yù)減值準備共計25,626.05萬(wàn)元。
 

三、本次計提商譽(yù)減值準備對公司的影響

本次計提商譽(yù)減值準備對2023年度合并會(huì )計報表的影響為：減少2023年度歸屬于母公司股東的凈利潤25,626.05萬(wàn)元，相應減少歸屬于母公司所有者權益25,626.05萬(wàn)元。本次計提商譽(yù)減值準備不會(huì )對公司的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
 

四、董事會(huì )意見(jiàn)

董事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》和公司相關(guān)會(huì )計政策的規定，遵循謹慎性、合理性原則，計提依據充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，同意本次計提商譽(yù)減值準備。
 

五、監事會(huì )意見(jiàn)

監事會(huì )認為：本次計提商譽(yù)減值準備符合《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，能夠客觀(guān)、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定，不存在損害公司及股東利益的情形。監事會(huì )同意公司本次計提商譽(yù)減值準備。
 

六、備查文件 

1、公司第十一屆董事會(huì )第四次會(huì )議決議； 

2、公司第十一屆監事會(huì )第三次會(huì )議決議； 

3、沈陽(yáng)含能及升華電源商譽(yù)減值測試評估報告。

特此公告。

廣東甘化科工股份有限公司董事會(huì )

二〇二四年四月二十日