廣東甘化科工股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年4月7日召開的第十屆董事會第十二次會議審議通過了《關(guān)于計提商譽減值準(zhǔn)備的議案》，現(xiàn)將有關(guān)事項公告如下：

一、 計提商譽減值準(zhǔn)備情況概述
（一）商譽的形成
公司于2018年9月收購沈陽含能金屬材料制造有限公司（以下簡稱 “沈陽含能”）45%股權(quán)，支付對價18,360.00萬元，取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為2,086.07萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購方沈陽含能的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值的差額16,273.93萬元確認(rèn)為商譽。

（二）商譽減值測試情況
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規(guī)定，因企業(yè)合并形成的商譽應(yīng)在每年年度終了或在會計期間內(nèi)出現(xiàn)減值跡象時進行減值測試。公司委托第三方專業(yè)評估公司，對沈陽含能的包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組進行評估、測算，以判斷商譽是否發(fā)生減值和計算商譽減值金額。評估基準(zhǔn)日為2021年12月31日。根據(jù)第三方專業(yè)評估公司的評估結(jié)論，合并沈陽含能形成的商譽減值5,766.89萬元。據(jù)此，公司計提商譽減值準(zhǔn)備5,766.89萬元。

二、本次計提商譽減值準(zhǔn)備對公司的影響
本次計提商譽減值準(zhǔn)備對2021年度合并會計報表的影響為：減少2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤5,766.89萬元，相應(yīng)減少歸屬于母公司所有者權(quán)益5,766.89萬元。本次計提商譽減值準(zhǔn)備不會對公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

三、董事會意見
董事會認(rèn)為：本次計提商譽減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性、合理性原則，計提依據(jù)充分，符合公司的實際情況，公允反映了公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，同意本次計提商譽減值準(zhǔn)備。

四、監(jiān)事會意見
監(jiān)事會認(rèn)為：本次計提商譽減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。監(jiān)事會同意公司本次計提商譽減值準(zhǔn)備。

五、獨立董事意見
獨立董事認(rèn)為：本次計提商譽減值準(zhǔn)備符合會《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及會計政策的相關(guān)規(guī)定，符合公司資產(chǎn)實際情況，計提商譽減值準(zhǔn)備審批程序合法合規(guī)。計提商譽減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允反映公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，有利于為投資者提供更加真實可靠的會計信息，不存在損害公司和股東特別是中小股東利益的情況?；谏鲜鲆庖?，我們同意計提商譽減值準(zhǔn)備。

六、備查文件
1、公司第十屆董事會第十二次會議決議；
2、公司第十屆監(jiān)事會第十次會議決議；
3、沈陽含能商譽減值測試評估報告；
4、獨立董事關(guān)于公司2021年度報告相關(guān)事項的獨立意見。

特此公告。

廣東甘化科工股份有限公司董事會
二〇二二年四月九日